IVA

Ahora procederemos a la declaración del IVA del primer trimestre, en el menú Informes | Modelo 303. Aquí pulsaremos sobre el botón Nuevo, seleccionando como Periodo el Primer Trimestre y haremos clic en Guardar. Esto cambiará los campos Fecha de inicio y Fecha de fin para asignarlas al periodo correspondiente. También aparecerán los códigos de las subcuentas Cuenta de crédito para impuestos y Cuenta de débito para impuestos. Igualmente, en la parte inferior de la pantalla se nos muestra:

1. Un resumen del importe del IVA Repercutido: base imponible, tipos impositivos, cuota y posibles recargos.
2. Un resumen del IVA Soportado: base imponible, tipos impositivos, cuota y posibles recargos.
3. El resumen simplificado de la declaración.

Es posible generar el asiento de la regularización del IVA pulsando sobre el botón Crear asiento contable.

Al crear el asiento se marca la opción Bloquear contabilidad, y todos los asientos del primer trimestre quedarían bloqueados.Esto es una buena opción, porque ya no se deberían modificar. Sería conveniente renumerarlos antes de hacer la declaración de IVA, para asegurarnos de que la numeración sea correcta. En el caso del cuarto trimestre no se debe bloquear la contabilidad, ya que en ese caso nos impedirá hacer los asientos del cierre del ejercicio.Para desbloquearla, quite la marca de Bloquear contabilidad y guarde los cambios.

En las pestañas Compras y Ventas podremos ver por separado los movimientos de IVA de las facturas de compra y venta respectivamente.

También es posible consultar el asiento que ha realizado en el diario en la pestaña correspondiente.

Debe tenerse presente que Facturascripts no tiene en cuenta si existen saldos a compensar de declaraciones anteriores, por lo que tanto el resultado de la declaración, como el asiento correspondiente, deberán ser revisados convenientemente y ajustado el resultado a ingresar si corresponde.

La versión del 2023 de Facturascripts permite obtener el listado de facturas emitidas y recibidas en Informes | Impuestos, seleccionando Desde 1 de enero Hasta 31 de marzo. En el cuadro de Descargar podíamos seleccionar el informe a obtener, en distintos formatos. En este informe el total debe coincidir con el informe de las facturas del modelo 303, aunque el programa tiene en cuenta también los apuntes de IVA que no aparecen en las facturas. Es posible obtener dichos libros si se había guardado cada factura con su documento con el plugin ExportInvoicesZIP. El fichero obtenido es un documento comprimido con todos los pdfs de las mismas.

Repetiremos ahora el procedimiento para los tres trimestres restantes.

Con la declaración del último trimestre se debe presentar también la del resumen anual del IVA, modelo 390.  Para obtenerlo se debe ir a Informes | Modelo 330 y seleccionar el periodo Año. Hay que tener en cuenta que en esta declaración sólo analizaba los datos procedentes de las facturas, no de los asientos. En todo caso, los movimientos de IVA siempre deben surgir de facturas, por lo que hay que evitar crear asientos de ventas sin las facturas correspondientes. Tampoco se tiene en cuenta el IVA inicial, por lo que habrá que repasar las declaraciones trimestrales.

De todas formas, los datos para este informe pueden obtenerse de los saldos de las cuentas 472, 477, 475 y 470.